日利息是按“年利息÷360天”计算还是按“年利息÷365天”计算？

内容来源/法蚁民商团队

编辑/天倪互联网中心

自2019 年8月20日起，中国人民银行已经授权全国银行间同业拆借中心于每月20 日（遇节假日顺延）9时30分公布贷款市场报价利率,此后法院裁判贷款利息的基本标准为中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心每月发布的一年期贷款市场报价利率，英文简称LPR。

但是前述利息标准为一年期的利息标准，在具体的应用场景中，我们需要进行换算，用日利息乘以天数来计算实际利息，那么日利息如何计算呢？

大部分人直觉的认为，一年有365天，在知道年利息的情况下，日利息当然是年利息÷365天，然而司法实践并非如此。

我们根据最高人民法院在（2019）最高法民终2004号案件来看日利息如何计算。

最高人民法院认为：“关于日利率计算方法的问题。根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（银发﹝2005﹞129号）的规定，日利率换算标准按“年利率÷360天”计算，该计算方式系银行贷款的通行做法，广安万佳公司在偿还案涉贷款利息过程中亦按此标准履行，故广安万佳公司请求按“年利率÷365天”作为日利息计算标准的主张不能成立，本院不予支持。”所以，日利息计算标准是年利息÷360天。

或许很多人觉得365天或者360天也大差不差，没必要在意这些细节，但是在大额、长时间的借贷利息或者逾期违约金计算中，两种计算方式导致的金额差距就会显露。

例子一

一笔人民币5000万元的借贷，借贷时间为350天，年利息14.6%。

如以365天计算，利息为：5000万×0.146/365天×350天=700万元

如以360天计算，利息为：5000万×0.146/360天×350天=709.7222万

两者相差9万多。

例子二

一笔人民币5000万元的借贷中，借贷时间为1800天，年利息14.6%。

如以365天计算，那么它的利息为：5000万×0.146/365天×1800天=3600万元

如以360天计算，利息为5000万×0.146/360天×1800天=3650万

两者相差50万。

此例中需额外注意的是，当借贷时间超过1自然年，它的利息还有一种计算方式，因1800天是4自然年加340天，那么计算利息的时候可以拆成2部分，4自然年的利息为：4年×14.6%×5000万=2920万，340天的利息为：5000万×0.146/360天×340天=689.4444万，合计为3609.4万，比按照日利息乘以1800天要少40余万元。这样计算方式，对借款人来说，既符合了法律对日利息的计算标准的规定，也为自己节约了费用。

经过上面的讨论，我们发现利息的计算在实际的应用场景中会有多种计算方式，出借人和借款人出于利己的考虑，会计算出截然不同的结果，再叠加以巨大的金额和漫长的借贷时间，纸面上的金额差会变得更大，此时懂得法律可以更好的维护自身权益。返回搜狐，查看更多